Как рассчитать ндс по оборотно сальдовой ведомости

Как проверить НДС

Все организации – плательщики Налога на добавленную стоимость, по итогу квартала в срок до 25 числа обязаны рассчитать сумму налога и подать декларацию. Напомним, что декларация по НДС подается только! в электронном виде.

Совет 1: Как проверить начисление ндс

С 01 января 2016 года если декларация предоставлена в бумажном виде она считается не поданной.

Любой бухгалтер по налогам обязан научиться считать НДС по оборотно-сальдовой ведомости (ОСВ).

Ниже распишем как это сделать.

1. Проведите с помощью «Помощника по учету НДС» все счет-фактуры (в том числе авансовые).
2. Сформируйте ОСВ за квартал.
3. Обратите внимание на счет 62.02 – это авансы полученные, данный счет необходимо сверить с ОСВ по счету 76.АВ.

Существует несколько моментов когда с полученных авансов НДС к уплате не исчисляется, это случаи, прописанные в статье 154 НК РФ. Если Ваши операции под действие данной статьи не подпадают, по Дт 76 счета должен числиться НДС с полученных авансов (смотрите обороты по контрагентам в ОСВ Кт 62.02).

1. Сформируйте анализ счета 19. В расчет необходимо брать только сумму в корреспонденции с 68 счетом.

Итак расчет: Оборот по Дт 90.03 (налог по реализации) + Оборот по Дт 76.АВ (налог к уплате с авансов полученных) + Оборот по Дт 76.ВА (восстановленный налог с авансов выданных в прошлом периоде) – Оборот по Кт 19 (входящий НДС от поставщика: помните про п.4, описанный выше) — Оборот по Кт 76.АВ (восстановленный НДС с полученных авансов) – Оборот по Кт 76.ВА (налог к вычету с перечисленных авансов)

По итогу этих вычислений у Вас получится сумма Вашего налога.

(если в Вашей организации в этом периоде проводились реализации еще и через 91 счет, необходимо прибавить сумму налога, который прошел по проводке Дт 91.02 Кт 68.02)

/ "Бухгалтерская энциклопедия "Профироста"
09.10.2017

Информацию на странице ищут по запросам: Курсы бухгалтеров в Красноярск, Бухгалтерские курсы в Красноярске, Курсы бухгалтеров для начинающих, Курсы 1С:Бухгалтерия, Дистанционное обучение, Обучение бухгалтеров, Обучение курсы Зарплата и кадры, Повышение квалификации бухгалтеров, Бухгалтерский учет для начинающих
Бухгалтерские услуги, Декларация НДС, Декларация на прибыль, Ведение бухгалтерского учета, Отчетность в налоговую, Бухгалтерские услуги Красноярск, Внутренний аудит, Отчетность ОСН, Отчетность в статистике, Отчетность в Пенсионный Фонд, Бухгалтерское обслуживание, Аутсорсинг, Отчетность ЕНВД, Ведение бухгалтерии, Бухгалтерское сопровождение, Оказание бухгалтерских услуг, Помощь бухгалтеру, Отчетность через интернет, Составление деклараций, Нужен бухгалтер, Учетная политика, Регистрация ИП и ООО, Налоги ИП, 3-НДФЛ, Организация учета

Проверки и исправления учета.
Работает в БП 2.0 и в БП 3.0. Может использоваться не только плательщиками НДС, но и УСН-щиками — для исправления ошибок учета по счетам 60 и 62.
Для проверки НДС с авансов полученных используется учетная политика организации — если счета-фактуры выписываются на ВСЕ авансы полученные — контроль по оборотам и по сальдо, для остальных — контролируется соответствие сальдо 62.02 и 76.АВ на конец выбранного периода.
Рекомендуется использовать ПЕРЕД закрытием периода и ПЕРЕД формированием НДС с авансов полученных.

Как проверить НДС — по оборотно-сальдовой ведомости, расчет, правильность

Проверку для НДС с авансов выполненных автоматизировать «затруднительно», т.к. не со всех выданных авансов можно взять НДС к вычету (необходимо, чтобы с поставщиком был соответствующий договор, получить счет-фактуру и т.д.).
Обработка предназначена для проверки и исправления (путем перепроведения проблемных документов) оборотов и остатков по счетам 60 и 62, корректность начисления и вычета НДС с авансов полученных, а также соответствие оборотов книги покупок/продаж счету 68.02.
Можно проверить наличие не помеченных на удаление не проведенных документов (Закладка «Непроведенные реализации»). Документы просто выводятся в отчет, автоматического проведения не предусмотрено.
В обработке реализовано семь видов проверок:

1. «Бабочки» позволяют проверить наличие одновременных остатков на конец выбранного периода по счетам 60.1 и 60.02 или 62.01 и 62.02 соответственно.
2. «Проверка расчетов» — наличие отрицательного сальдо по субсчетам 60.01 или 62.01.
3. «Проверка авансов» — наличие отрицательного сальдо по субсчетам 60.02 или 62.02.
4. «НДС с авансов» — проверка начисления НДС с авансов полученных. Анализируется кредитовый оборот счета 62.02 и дебетовый 76.АВ.
5. «Зачет НДС с авансов» — Проверка вычета НДС с авансов по зачтенным авансам. Анализируется кредитовый оборот 76.АВ и дебетовый 62.02.
6. «Соответствие 68 книге покупок» — Проверка оборотов регистра «Книга покупок» и счета 68.02.
7. «Соответствие 68 книге продаж» — Проверка оборотов регистра «Книга продаж» и счета 68.02.
Обработка может выполняться за любой период, кратный месяцу:

Кнопки 1 – 3 открывают подменю выбора проверки (по счету 60 или 62), результат проверки выводится в отчет, причем, если найдены одновременные остатки, становится видимой кнопка «Проведение документов»:

Во всех случаях, когда эта кнопка доступна, нажатие на неё приведен к перепроведению только документов, которые привели к такому результату. В 80% случаев этого достаточно, чтобы ошибка «ушла». Точно к такому же результату приведет и групповое проведение документов, но, по времени гораздо быстрее провести только «проблемные» документы.
Последняя выбранная проверка выделяется в подменю флажком:

Когда проверка выполнена – вариант отображен в заголовке (аналогично работают остальные кнопки, имеющие подменю).
Пример «бабочек» по 62 счету:

Проверка «минусов» по 60.01:

В случае, если по выбранной проверки ошибки учета не найдены, в отчет выводится соответствующее сообщение:

Проверка зачета НДС с авансов:

Проверку учета рекомендуется выполнять последовательно (слева на право) по пунктам с первого по седьмой, но можно проверять и в любом порядке. Кнопки проверок «выстроены» в такой последовательности потому, что это позволяет сократить время проверки. Например, после перепроведения обнаруженных «бабочек» могут исправиться отрицательные сальдо.
Если после проведения в таблице останутся строки исправление следует сделать «вручную». Такие ошибки учета связаны не с нарушением последовательности проведения документов, а с движениями, в первую очередь сделанными «ручными операциями» или «ручной корректировкой» документов, во вторую – некорректно заполненными документами «Корректировка долга».
Для анализа ситуации используется кнопка «Анализ субконто», которая выводит одноименный отчет, с установленной настройкой для поиска ошибки.
При проверках с первой по третью отчет формируется по 3 субконто:
— Контрагенты;
— Договоры;
— Документы расчетов с контрагентами.
Если в списке большое количество строк, анализ субконто может получиться слишком сложным для рассмотрения. В этом случае можно ограничить список конкретным контрагентом (или группой контрагентов), введя его в поле отбора «Контрагент».
Для проверок НДС имеет значение флаг «Только различные» — при его установке в отчет выводятся только строки с разницей.
Анализ субконто при проверках НДС формируется только по контрагентам, т.к. аналитику «Договоры» и «Документы расчетов с контрагентами», использовать нельзя — на 76.АВ таких субконто нет.
Проверки 1-3 актуальны как для организаций на УСН так и для ОСНО, начиная с четвертой – для организаций, плательщиков НДС (изначально для них и создавалось).

Что такое «Отражение начисления НДС» в программе 1С Бухгалтерия 8.3?

Данный документ служит для отражения начисления НДС в 1С 8.3 Бухгалтерия для ряда случаев:

• если по каким либо причинам реализация товаров или услуг была отображена операциями, введенными вручную
• для корректировки операций, связанных с НДС
• если ведется упрощенный учет НДС

Данный документ в основном создан для отражения начислений по регистру учета НДС, но может и сформировать проводки.

Создание документа «Отражение начисления НДС»

Зайдем в меню «Операции» и выберем в разделе «НДС» пункт «Отражение начисления НДС». В появившемся окне нажимает кнопку «Создать». Откроется окно создания нового документа:

На закладке «Главное» указываем следующие реквизиты:

• Организация»
• «Контрагент»
• Договор контрагента, по которому происходит начисление
• По ссылке «НДС» в сумме указывается, при необходимости, «Тип цен» и признак, входит ли НДС в сумму или должен накладываться сверху
  В разделе «Настройки» обязательно нужно указать «Код вида операции». Он может принимать следующие значения:

• Если установить флажок «Формировать проводки», то документ помимо формирования движений по регистру, сформирует еще и бухгалтерские проводки
• Остальные настройки касаются в основном книги продаж

Нажав кнопку «Выписать счет-фактуру» создается счет-фактура, которую можно распечатать.

В качестве табличной части для счет-фактуры выступает закладка «Товары и услуги».

Как проверить декларацию по НДС по оборотно-сальдовой ведомости?

Подобрав туда строки, формируется и сумма НДС. Заполнить табличную часть можно по расчетному документу. Для этого служит кнопка «Заполнить».

Если существуют документы оплаты по данной операции, то они указываются на закладке «Документы оплаты».

На закладке «Дополнительно» можно указать реквизиты грузоотправителя и грузополучателя. Они понадобятся для печатных форм.

Попробуем заполнить и провести данный документ. Установим в настройках флажок «Формировать проводки» для наглядности.

Заполним закладку «Товары и услуги»:

Видим, что у нас сформировалась сумма НДС к начислению: 152,54 руб. Проведем документ, и посмотрим его движения. Сначала проводки по отражению НДС в 1С 8.3:

Как разобраться в оборотно-сальдовой ведомости

Разносится начальное сальдо по счетам. Все результаты хозяйственных операций разносятся в табличной части единожды на пересечении граф с корреспондирующими счетами. Затем выводятся итоги по строкам и столбцам по отдельности. Итог в правом нижнем углу должен сойтись, то есть сумма оборотов по дебету сходится с данными по кредиту.

Выделяют три группы счетов: активные, пассивные и активно-пассивные. Порядок сбора и систематизации по отдельной группе индивидуален. Для правильного понимания сведений из ведомости, нужно знать параметры ведения счетов, по каким из них возможно наличие сальдо, а какие непременно должны быть закрыты в определенный срок. Например, счет 20 подлежит закрытию ежемесячно, счета 90 и 91 не требует этой процедуры в разрезе субсчетов, а, между тем, конечное сальдо по ним не формируется.

Как посчитать ндс к уплате по оборотке

Проверяя декларацию, Налоговая обратит внимание, правильно ли сформирована налоговая база. Налог должен быть начислен по единой уплате — начислением по отгрузкам. Средства субсидии, что предоставлены бюджетом посчитать применении налогоплательщиками сумм, регулируемых оборотке, при Контрольные сроки доставки посылок почтой россии базы налога не будут учтены.

По дате отгрузок исполнителю или заказчику. Определяется при предоставлении счетов в банковскую организацию на инкассо или при передаче документации Что такое лясы точить или исполнителям, что предусмотрены документацией. Используют счета Дт 62, Кт 46, 47, Проверяя правомерность использования вычета по налогу на добавленную стоимость, налоговик должен: Проверяют и то, правильно ли оформлен счет-фактура, который является основой вычетов НДС, а также — соблюден ли принцип соответствия вычета по времени с оприходованием товарных материальных ценностей.

Страховые агенты

Есть!:)) ) и этот жаргон понятен только нам!!)) ) несведующий человек придет в ужас услышав наши разговоры))))))))))) ) вот только пара фраз.. . подойди разберись, что-то сосать не хочет! , не идёт. а ты попробуй со смазкой..))) ) работа у меня серьёзная и ничего даже близко нет с ночными бабочками!))))))))))))))

В ГОДОВОМ или любом баланс АКТИВ ВСЕГДА РАВЕН ПАССИВУ.
Он поэтому и называется БАЛАНС. (равновесие)
Исходными данными является АКТИВ.
Значит в пассиве вы что-то не учли.
И при чем тут НДС.
В ПАССИВЕ — кредиторская по коммунальным платежам, зарплата, профсоюз, НДФЛ, взносы в ПФР и ФОМС и в ФСС и несчастным случаям
Актив=пассиву.
Это СВЯТОЕ.

Как посчитать налог на прибыль пример по оборотке

Строка 011 это выручка от продажи покупных товаров без НДС, здесь необходимо отследить суммы, прошедшие по проводке Дт 62.01 Кт 90,01 ( но только если то накладной была вторая проводка Дт90.02 Кт 41). Можно сформировать анализ счета 41 и посмотреть корреспонденцию с 90.02.

1. Ежемесячно по фактической прибыли
2. Ежеквартально с ежемесячными авансовыми платежами (основной)
3. Ежеквартально по фактической прибыли ( льготный : могут применять коммерческие организации с выручкой за предыдущие 4 квартала в среднем не превышает 15 млн. рублей).

Как проверить начисления НДС самостоятельно

Для правильного подсчета нужно сравнить дебетовые данные на субсчетах 60.2 и 62.1, учесть кредитные расчеты (60.1 и 62.2). Определить сальдо перечисленных счетов на момент завершения налогового периода, свериться с книгами покупок и продаж. Дополнительно нужно проверить НДС по авансам и приобретенным ценностям. При правильном расчете данные по субсчетам дебета и кредита будут совпадать с продажами и покупками. В противном случае нужно проверять правильность внесения информации в продажах, покупках и авансовых платежах.

Небольшие погрешности в начислении НДС со стороны организации могут быть восприняты налоговой инспекцией как попытка обмана государства. Банальная, даже незначительная, ошибка в начислении может обернуться для предприятия пенями и штрафами. При серьезных недоплатах возможны судебные разбирательства.

Как посчитать налог на прибыль пример по оборотке

Все расходы подтверждены первичной документацией. Выполняем расчет налога, перечисляемого в Региональный бюджет. НП = (5 000 000 — 2 800 000)* 18/100 = 396 000 рублей. Выполняем расчет налога, перечисляемого в Федеральный бюджет.
НП = (5 000 000 — 2 800 000)* 2/100 = 44 000 рублей. Общая сумма, которую необходимо организации уплатить, составляет 440 тысяч рублей. Однако при уплате налога по итогам года необходимо уменьшить получившуюся по расчетам сумму на сумму авансовых платежей произведенных организацией в отчетном периоде.

Как правило заполняется строка 010 – это выручка организации по основной деятельности без НДС. В ОСВ берем оборот по Кредиту 90.01 отнимаем оборот по дебету 90.03 Строка 011 это выручка от продажи покупных товаров без НДС, здесь необходимо отследить суммы, прошедшие по проводке Дт 62.01 Кт 90,01 ( но только если то накладной была вторая проводка Дт90.02 Кт 41). Можно сформировать анализ счета 41 и посмотреть корреспонденцию с 90.02.

Проверка НДС

Выявив допущенные недочеты, бухгалтер может подать уточнения в налоговую. Это необходимо сделать не позднее положенного срока, иначе на организацию будут наложены штрафы. Если неточности выявят в ходе камеральной проверки, недоплаченные суммы налога будут обложены пенями.

Чтобы проверить правильность расчета косвенного налога, можно воспользоваться сведениями из главной книги. Изучите каждую ее строчку. Проверьте, правильно ли указаны номера и суммы первичных документов, корректно ли произведен расчет НДС. Если в записях были допущены ошибки, исправьте их. Желательно сделать это до сдачи декларации в ИФНС.

Как посчитать ндс по оборотке

Все организации – плательщики Налога на добавленную стоимость, по итогу квартала в срок до 25 числа обязаны рассчитать сумму налога и подать декларацию. Напомним, что декларация по НДС подается только! в электронном виде. С 01 января 2019 года если декларация предоставлена в бумажном виде она считается не поданной.

Итак расчет: Оборот по Дт 90.03 (налог по реализации) + Оборот по Дт 76.АВ (налог к уплате с авансов полученных) + Оборот по Дт 76.ВА (восстановленный налог с авансов выданных в прошлом периоде) – Оборот по Кт 19 (входящий НДС от поставщика: помните про п.4, описанный выше) — Оборот по Кт 76.АВ (восстановленный НДС с полученных авансов) – Оборот по Кт 76.ВА (налог к вычету с перечисленных авансов)

Как посчитать доходы минус расходы по оборотке

Переход на УСН, ограничения Переход на данный вид налогообложения осуществляется добровольно. Для переходы на УСН юр. лицам необходимо подать специальную форму уведомления в органы ФНС по месту учета в срок до конца календарного года (31.12).
Для недавно зарегистрировавшихся организаций для сдачи уведомления дается срок до 30 дней с момента гос. регистрации. Про различные налоговые режимы ООО (УСН, ОСНО, ЕСХН, НДС) читайте следующую статью: http://online-buhuchet.ru/sistema-nalogooblozheniya-dlya-ooo/ Ст.
Налог на УСН 15% рассчитывается достаточно просто. Важно правильно учитывать доходы и расходы, вовремя вносить авансовые платежи и в конце года рассчитывать минимальный налог для уточнения суммы к уплате. В этой статье мы расскажем, как рассчитать налог. Налоговая ставка может быть меньше 15% на УСН для объекта «Доходы минус расходы» Выясните налоговую ставку, которая установлена для вашего вида деятельности в вашем регионе: она может оказаться заметно ниже 15%. В 2019 году в 71 субъекте РФ снижена ставка для объекта «Доходы минус расходы».
Авансовые платежи на УСН 15% Компании на УСН ежеквартально должны делать «предоплату налога»: каждый квартал перечислять в бюджет авансовый платеж. Платеж исчисляется нарастающим итогом с начала года и уплачивается в течение 25 дней после завершения квартала.

Минимальный налог на УСН 15% Бизнес не всегда работает в плюс, и по итогам года расходы могут превысить доходы или незначительно отличаться от доходов. Налоговая база может оказаться мизерной или иметь отрицательное значение. Это не означает, что налог к уплате также будет мизерным или нулевым.

Как можно проверить оборотно-сальдовую ведомость

Например, счет 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» может иметь дебетовое сальдо по одному сотруднику (группе сотрудников) и кредитовое сальдо по другим сотрудникам; в бухгалтерскую отчетность эти суммы должны попасть, как в актив, так и в пассив, в развернутом виде. Только при формировании в развернутом виде ведомость может служить прямым источником для подготовки бухгалтерской отчетности.

• Равенство сумм по активу и пассиву на начало и конец отчетного периода, а также равенство суммы оборотов по активу сумме оборотов по пассиву за отчетный период. Данное равенство объясняется тем, что все операции в учете отражаются одновременно по дебету одного счета в корреспонденции с кредитом другого — принцип «двойной записи», предусмотренный п. 3 ст. 10 федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ. Если равенство выполняется по всем отчетным датам и оборотам за отчетный период, ошибок отражения проводок по принципу «двойной записи» нет.
• Минусовые остатки по счетам/субсчетам, то есть наличие остатков в активе по пассивным счетам и остатков в пассиве по активным счетам. Такие случаи являются результатом методологических ошибок.
• Наличие на начало и конец финансового года остатков по счетам 90, 91, 99. По окончании финансового года они закрываются и остатков не имеют. Наличие остатков по итогам года — сигнал об ошибке при закрытии счетов.

Как в оборотке посмотреть ндс к уплате

Существует несколько моментов когда с полученных авансов НДС к уплате не исчисляется, это случаи, прописанные в статье 154 НК РФ. Если Ваши операции под действие данной статьи не подпадают, по Дт 76 счета должен числиться НДС с полученных авансов (смотрите обороты по контрагентам в ОСВ Кт 62.02).

Все организации – плательщики Налога на добавленную стоимость, по итогу квартала в срок до 25 числа обязаны рассчитать сумму налога и подать декларацию. Напомним, что декларация по НДС подается только! в электронном виде. С 01 января 2019 года если декларация предоставлена в бумажном виде она считается не поданной.

Как посчитать ндс по оборотно сальдовой ведомости

Составьте соглашение о зачете взаимных требований, в котором организация-продавец погашает свою кредиторскую задолженность по векселю перед организацией-покупателем. а организация-покупатель погашает свою задолженность перед организацией-продавцом за полученный товар на сумму разницы между стоимостью этого товара и ее оплатой денежными средствами (т.е. суммой по векселю).

1. Оборотная сальдовая ведомость (далее ОСВ) 90.1 *18/118 = 90.3 — если все так переходим к пункту 2
2. Смотрим ОСВ 62.2
Обороты по Кредиту 62.2 *18/118=Оборотам по Д 76.АВ
Обороты по Дебету 62.2 *18/118 = Оборотом по К 76.АВ
3. Смотрим 19 счет, что бы на конец отчетного периода не одна сумма там не висела
4. Теперь проверяем все с книгами покупок и продаж.
Формируем Анализ счета по 68.2, смотрим Обороты за период с Кредита счетов за минусом суммы по 51 счету (то что вы заплатили) (итог) = НДС по книге покупок

Как проверить декларацию по НДС в 1С

В этой статье я хочу немного рассказать вам о проверке декларации по НДС. Конечно, это сложный и многогранный процесс, который во многом зависит от специфики деятельности организации и состава производимых операций. Но, тем не менее, есть некоторые базовые приемы, без знания которых не получится понять логику заполнения и проверки данного отчета. Сейчас речь пойдет об одном из таких приемов, а именно о сверке декларации по НДС с информацией по счету 68.02. Мы будем рассматривать пример на базе 1С: Бухгалтерии предприятия 8 редакции 3.0, но приведенная информация актуальна и для других программ 1С версии 8.

В колонке «Кредит» данного отчета отражаются суммы исчисленного НДС, а в колонке «Дебет» — суммы НДС, предъявленного к вычету, и перечисленного в бюджет.
«Анализ счета» мы будем сверять с разделом 3 декларации по НДС.
В строке 010 раздела 3 декларации по НДС отражаются суммы налоговой базы и налога, исчисленного при реализации товаров, работ, услуг по ставке 18%. В нашем случае организация осуществляла реализацию только по данной ставке, поэтому сумма в строке 010, в общем случае, должна совпадать с оборотом счета 68.02 и счета 90.03.

Блог бухгалтера-практика и юриста-аналитика

Как известно, декларация по НДС сдается не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом. Когда же необходимо начинать составлять декларацию или, как говорят бухгалтеры, “собирать НДС”? Вариантов, на самом деле, всего два. Если вы не заинтересованы в оптимизации налогообложения, то подготовка отчета по НДС может быть начата и 19-го числа; при этом под оптимизацией я понимаю правильное распределение во времени уплачиваемых в бюджет налогов, а не преступные методы их снижения. Если же вы не хотите платить в бюджет раньше, чем это разрешено законодательством, то подготовка отчета должна начинаться, как минимум, за неделю до окончания квартала. Речь идет о том, что мы можем «прикинуть» (примерно посчитать) НДС, который необходимо будет уплатить в бюджет по итогам квартала, ДО окончания отчетного квартала.

По каждому перечисленному авансу необходимо уточнить у сотрудника, с чьей подачи был перечислен аванс, будет ли закрыт аванс до конца квартала. В случае получения положительного ответа можно смело записывать сумму НДС в уменьшение кредитового сальдо по счету 68/”НДС”. Если ответ отрицательный, надо заставить сотрудника попросить у поставщика счет-фактуру на выданный аванс. При этом необходимо убедиться, что в договоре или счете есть условие о необходимости перечисления аванса, в противном случае — требовать внесения соответствующего пункта в договор или счет.

Как проверить правильность заполнения Декларации по НДС при ведении сложного учета по НДС

1. Выданы авансы поставщикам, сформированы счета-фактуры на аванс;
2. Получены авансы от покупателей, сформированы счета-фактуры на аванс;
3. Приобретены товары под деятельность, облагаемую НДС 18%;
4. Приобретены товары под деятельность, облагаемую НДС 0%;
5. Приобретены импортные товары, зарегистрирован таможенный НДС;
6. Зарегистрирован входящий НДС по услугам сторонних организаций, который должен быть распределен на операции по 18% и 0%;
7. Приобретено основное средство по ставке НДС 18%, сумму налога необходимо распределить на операции по разным ставкам НДС;
8. Реализованы товары по ставке НДС 18%;
9. Реализованы товары под деятельность, облагаемую НДС 0%;
10. Часть товаров, по которым НДС по ставке 18% ранее был принят к вычету, реализована по ставке 0% – отражено восстановление НДС, принятого к вычету;
11. Отражена отгрузка без перехода права собственности и затем реализация отгруженных товаров;
12. Подтверждена ставка 0% для реализаций;
13. Выполнены регламентные операции по НДС – сформированы записи книги продаж и покупок, распределен НДС на операции по 18% и 0%, подготовлены записи книги покупок для ставки 0%.

В данной строке показываются суммы от продажи товаров, работ, услуг по ставке 18% и суммы налога, исчисленные с таких операций. Следовательно, сумма налога по данной строке должна соответствовать сумме кредитовых оборотов по счету 68.02 в корреспонденции со счетами 90.03 и 76.ОТ (отгрузки без перехода права собственности):

Как в оборотке посмотреть ндс к уплате

«При частичном заявлении вычета, указанного в п. 1.1 ст. 172 НК, в графе 15 книги покупок следует отразить всю стоимость, которая указана в соответствующем счете-фактуре в графе 9 по строке «Всего к оплате» 9″.
Думинская Ольга Сергеевна — Советник государственной гражданской службы РФ 2 класса

Рассмотрим, как отразить это в программе на примере восстановления полученного аванса в книге покупок. Аналогично будет восстанавливаться НДС с выданного аванса.
При получении аванса продавец должен исчислить налог по нему к уплате в бюджет, а в дальнейшем при выполнении отгрузки в счет этого аванса взять всю или часть суммы уплаченного с аванса налога в вычеты.